Calculadora de IRPF por venta de acciones (2025–2026)
Al vender acciones con ganancia pagas entre el 19 % y el 30 % por tramos (base del ahorro, ejercicio 2025), y si compraste en varias tandas se aplica FIFO: las primeras acciones que compraste son las primeras que vendes. Calcula tu caso exacto aquí, con desglose por lotes y por tramos.
1 · Tus compras
Añade cada compra como un lote. El orden FIFO usa la fecha; si la dejas vacía, se usa el orden de la lista.
2 · Tu venta
Completa tus compras y tu venta para ver la ganancia, el desglose FIFO y el IRPF estimado.
Cómo se calcula
1. La ganancia patrimonial
Ganancia = valor de venta (precio × acciones, menos la comisión de venta) − valor de compra (precio × acciones, más las comisiones de compra). Las comisiones cuentan: bajan la ganancia o agrandan la pérdida.
2. FIFO cuando hay varias compras
Si tienes acciones del mismo valor compradas en fechas distintas, Hacienda considera que vendes primero las más antiguas (art. 37.2 LIRPF). No puedes elegir el lote que más te convenga: el orden lo marca la fecha de compra.
3. Tramos progresivos del ahorro
La ganancia no tributa a un tipo único: se reparte por tramos, como una escalera. Solo la parte que cae en cada tramo paga el tipo de ese tramo.
| Tramo (ejercicio 2025) | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
4. La regla de los 2 meses
Si vendes con pérdida y recompras el mismo valor en los 2 meses anteriores o posteriores, la pérdida queda «congelada» (art. 33.5 LIRPF; 1 año si el valor no cotiza en mercados regulados de la UE). Se declara igualmente y podrás aprovecharla cuando vendas las acciones recompradas.
Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la Renta se declara la venta de acciones?
En la declaración del ejercicio 2025, las ganancias y pérdidas por venta de acciones cotizadas van en el apartado F2, a partir de la casilla 0328. Renta Web calcula la cuota, pero los valores de compra y venta los introduces tú — exactamente lo que esta calculadora te adelanta.
¿Y si lo que vendo son ETFs?
Novedad de la Renta del ejercicio 2025: los ETF ya no se mezclan con el resto de acciones, tienen su propio bloque en las casillas 2224 a 2236. El cálculo de la ganancia y los tramos del ahorro son los mismos que para las acciones, así que puedes usar esta misma calculadora para estimar el resultado.
¿Puedo compensar pérdidas con ganancias?
Sí. Las pérdidas por venta de acciones se restan primero de las ganancias del mismo año. Si aun así te queda pérdida, puedes compensar hasta el 25 % de tus intereses y dividendos, y lo que sobre se arrastra a los 4 años siguientes.
¿Qué es la regla de los 2 meses?
Si vendes con pérdida y recompras el mismo valor en los 2 meses anteriores o posteriores a la venta, esa pérdida no se puede computar todavía (art. 33.5 LIRPF; el plazo sube a 1 año si el valor no cotiza en mercados regulados de la UE). La pérdida no se pierde: se declara igualmente, queda pendiente y se desbloquea cuando vendas las acciones recompradas.
¿Esta calculadora cubre mi caso exacto?
Es una estimación orientativa sobre los tramos del ahorro estatales del ejercicio 2025. No incluye compensaciones con otras rentas, mínimos personales ni las normas forales de País Vasco y Navarra. Para tu declaración real, contrasta el resultado con Renta Web o con un profesional fiscal.
Estimación orientativa sobre los tramos del ahorro del ejercicio 2025. No incluye compensaciones con otras rentas ni mínimos personales. No es asesoramiento fiscal.
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