Deducciones por Planes de Pensiones
Aportar a un plan de pensiones individual reduce tu base imponible general (la de tu nómina) hasta un límite de 1.500 €/año — o el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y actividades, si es menor. No es una deducción de la cuota: el ahorro real es tu tipo marginal × lo aportado (con marginal del 30 %, aportar 1.500 € te ahorra ~450 €).
Los límites ampliados que casi nadie usa
- Vía empresa (planes de empleo): hasta 8.500 €/año adicionales entre contribuciones de tu empresa y, con coeficientes, tuyas. Máximo conjunto: 10.000 €/año.
- Autónomos: hasta 4.250 €/año más con un plan de empleo simplificado (total 5.750 €).
- A favor del cónyuge con ingresos bajos (<8.000 €): hasta 1.000 €.
- País Vasco y Navarra tienen límites forales propios (más altos).
La letra pequeña del rescate
Los rescates tributan como rendimientos del trabajo en la base general — no al 19-30 % del ahorro. El plan no elimina impuestos: los difiere y les cambia de escala. Compensa cuando tu marginal de hoy es mayor que el que tendrás al rescatar. Desde 2025, además, puedes rescatar las aportaciones con más de 10 años de antigüedad.
Los números completos — ejemplos por nivel de sueldo, casilla exacta, exceso de aportaciones y la comparación con un fondo indexado — están en la guía: cuánto desgrava un plan de pensiones (Renta 2025-2026).
Preguntas frecuentes
¿Dónde se pone en la Renta? En las reducciones por aportaciones a sistemas de previsión social (casilla 0462 en la campaña 2026). Suele venir precargado: la gestora informa a Hacienda.
¿Plan de pensiones o fondo indexado? Aritmética, no dogma: con marginal alto hoy y expectativa de marginal menor al jubilarte, el plan aporta (y la vía de empresa casi siempre — es dinero adicional del empleador). Con marginal bajo, el fondo suele ganar por flexibilidad y por tributar al ahorro.
Fuentes: Ley 35/2006 del (arts. 51-52) · Ley 12/2022 (planes de empleo y límite adicional) · Manual práctico Renta — Agencia Tributaria.
