Tramos de IRPF de las Rentas del Ahorro
España grava las rentas de tus inversiones (ganancias al vender, dividendos, intereses) en la base del ahorro, separada de tu nómina. Da igual cuánto cobres en tu trabajo: lo que generan tus inversiones tiene su propia escala.
La escala del ahorro (ejercicio 2025, a declarar en 2026)
- Hasta 6.000 €: 19 %
- De 6.001 € a 50.000 €: 21 %
- De 50.001 € a 200.000 €: 23 %
- De 200.001 € a 300.000 €: 27 %
- Más de 300.000 €: 30 % (tipo nuevo desde 2025, introducido por la Ley 7/2024 — muchos artículos siguen citando el 28 % antiguo)
La escala es progresiva por tramos: con 10.000 € de ganancias no pagas el 21 % de todo — pagas el 19 % de los primeros 6.000 € y el 21 % de los 4.000 € restantes (1.140 + 840 = 1.980 €).
Qué tributa aquí (y qué no)
Van a la base del ahorro: las ganancias patrimoniales por vender acciones, o fondos; los dividendos; los intereses de cuentas remuneradas, depósitos y ; y los rendimientos de . No van aquí los ingresos por alquiler (tributan en la base general, como tu nómina) ni el rescate de un plan de pensiones (también base general).
Las pérdidas valen dinero
Las pérdidas compensan ganancias del mismo ejercicio. Si el saldo sigue siendo negativo, compensa rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses) hasta un límite del 25 %, y lo que sobre se arrastra hasta 4 años. Declarar las pérdidas siempre interesa: son crédito fiscal. Ojo si vendes con pérdidas y recompras el mismo valor: la regla de los 2 meses puede aparcarte la pérdida (y para acciones de EE. UU. el plazo es de 1 año).
Preguntas frecuentes
¿Cuánto pago si gano 3.000 € vendiendo acciones? El 19 % (estás en el primer tramo): 570 €. Puedes estimarlo con lotes y comisiones reales en la calculadora de por venta de acciones.
¿Mis inversiones pueden subirme el tipo de mi nómina? No. La base del ahorro y la base general son escalas separadas — vender con ganancias no cambia lo que pagas por tu salario.
¿Cuándo se pagan estos impuestos? Al presentar la declaración de la Renta del año siguiente (la campaña va de abril a junio). Los bancos españoles retienen un 19 % a cuenta sobre dividendos e intereses; los brokers extranjeros no retienen — aquí la guía por brokers.
Fuentes: Ley 35/2006 del (arts. 46, 49, 66) · Ley 7/2024 (tipo del 30 %) · Manual práctico Renta — Agencia Tributaria.
